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冠盛集團沖刺A股IPO,要求說明中美貿易摩擦影響

導語發行主要市場集中在北美和歐洲,收到美國反傾銷調查及中美貿易摩擦影響。在招股說明書結合當前中美貿易摩擦形式,說明對發行人未來生產經營的影響,是否有切實可行的措施應對上述影響,是否對發行人生產經營構成重大不利影響。

資本邦 · 2019-09-15 · 文/Messi · 瀏覽4634

  9月15日,資本邦訊,溫州市冠盛汽車零部件集團股份有限公司發布首次發行股票申請文件反饋意見的公告。

  證監會要求公司在30日內對下列問題逐項落實并提供書面回復。

  1、保薦機構、發行人律師補充說明:(1)2007年8月至在全國中小企業股份轉讓系統掛牌前歷次股權轉讓、增資的定價依據、定價差異的原因及合理性。前述股權變動程序是否合規,是否存在糾紛或潛在爭議。

  2.招股說明書披露,2017以前發行人為高新技術企業,2018年發行人沒有進行高新技術企業復審,2018年1月1日開始按照25%計算繳納企業所得稅。請保薦機構、發行人律師說明并披露:(1)2018年發行人未進行高新技術企業復審的原因;(2)報告期,發行人及其子公司南京冠盛是否符合《高新技術企業認定管理辦法》相關規定的具體內容,因此享受的優惠政策是否合規;(3)發行人及其子公司未繼續取得高新技術企業資質對生產經營及財務指標的具體影響。

  3.招股說明書披露,報告期,發行人與關聯方進行了多筆關聯交易。在招股說明書補充披露:(1)關聯銷售、關聯采購及關聯租賃的必要性及合理性,關聯交易金額占同類交易金額的比例,關聯交易價格的公允性;(2)關聯方資金拆借的用途,使用時間及使用費用的收取和支付情況,是否履行了相應的程序及是否符合相關法律的規定。請保薦機構、會計師對上述事項進行核查并發表核查意見。

  4.招股說明書披露,發行主要市場集中在北美和歐洲,收到美國反傾銷調查及中美貿易摩擦影響。在招股說明書結合當前中美貿易摩擦形式,說明對發行人未來生產經營的影響,是否有切實可行的措施應對上述影響,是否對發行人生產經營構成重大不利影響。保薦機構、會計師對上述事項進行核查并發表核查意見。

  5.招股說明書披露,報告期發行人確認了質量補償費1,752.75萬元、1,251.06萬元和1,604.25萬元。質量補償費用主要發生在美國市場,由于美國市場實行“有限定條件的全使用周期質量保證”政策,即在消費者購買產品并且安裝使用后,在使用周期內如果車輛擁有者沒有變更的條件下由于產品的設計、材料、加工的原因導致的質量問題,公司需要按照銷售價格支付次品補償。在招股說明書補充披露質量補償費的性質,與經銷商簽訂協議的相關條款,質量補償費是否為美國行業慣例,支付方式,未按照預計負債進行會計處理的原因及合理性,是否謹慎。請保薦機構、會計師對上述事項進行核查并發表核查意見。

? ? ? ?4月19日,冠盛集團更新后的A股首次公開發行股票招股說明書獲證監會受理。冠盛集團是新三板退市公司,曾于2015年11月20日掛牌新三板。這不是公司第一次沖刺A股IPO。

? ? ?資本邦了解到,冠盛集團于2017年6月21日向證監會報送首次公開發行股票并上市的申請文件,并于2017年6月27日獲得證監會受理,2017年9月8日收到證監會的反饋意見。此后,冠盛集團調整上市計劃,決定向證監會申請撤回上市申報材料,并于2018年6月13日收到證監會核發的《中國證監會行政許可申請終止審查通知書》。

  招股書顯示,冠盛集團創建于 1999 年,成立之初專注于等速萬向節的研發、生產和銷售,主要面向海外汽車后市場,銷量穩步上升;2004 年,公司響應市場需求,開始從單一的萬向節產品向傳動軸總成延伸。2006 年公司在原有客戶基礎上開始生產輪轂單元。公司目前已經形成成熟的柔性化的生產體系,能夠生產全球大部分車型的等速萬向節、傳動軸總成及輪轂單元產品。財務數據顯示,2016年至2018年,冠盛集團分別實現營業收入為12.91億元、15.77億元、17.35億元;同期歸屬于母公司所有者的凈利潤分別是7933.19萬元、9174.03萬元、10278.77萬元。

圖片來源:123RF

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